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1.季節(jié)指數(shù)=月（季）完成數(shù)/全年完成數(shù)×100% 含義：反映季節(jié)經(jīng)營程度

2.奶茶人均消費(fèi)=奶茶銷售收入/接待人次 含義：客人奶茶消費(fèi)水平

3.奶茶店計劃收入=接待人次×食物人均消費(fèi)+飲料收入+服務(wù)費(fèi) 含義：反映奶茶店營業(yè)水平

4.日均營業(yè)額=計劃期銷售收入/營業(yè)天數(shù) 含義：反映每日營業(yè)量大小

5.月度分解指標(biāo)=全年計劃數(shù)×季節(jié)指數(shù) 含義：反映月度計劃水平

6.奶茶店毛利率=（營業(yè)收入－原材料成本）/營業(yè)收入×100% 含義：反映價格水平

7.奶茶店成本率=原材料成本額/營業(yè)收入×100% 含義：反映奶茶店成本水平

8.喜愛程度=某種奶茶產(chǎn)品銷售份數(shù)/就餐客人人次×100% 含義：不同菜點(diǎn)銷售程度

9.奶茶店銷售份額=某奶茶店銷售額/各奶茶店銷售總額×100% 含義：奶茶店經(jīng)營程度

10.銷售利潤率=銷售利潤額/銷售收入×100% 含義：反映奶茶店銷售利潤水平

11.奶茶店流通費(fèi)用=∑各項費(fèi)用額 含義：反映奶茶店費(fèi)用大小

12.奶茶店費(fèi)用率=計劃期流通費(fèi)用額/營業(yè)收入×100% 含義：奶茶店流通費(fèi)用水平

13.奶茶店利潤額=營業(yè)收入－成本－費(fèi)用－營業(yè)稅金 含義：反映營業(yè)利潤大小

=營業(yè)收入×（1－成本率－費(fèi)用率－營業(yè)稅率）

14.奶茶店利潤率=計劃期利潤額/營業(yè)收入×100% 含義：奶茶店利潤水平

15.職工接客量=客人就餐人次/奶茶店（廚房）職工人數(shù) 含義：職工勞動程度

16.職工勞效=計劃期收入（創(chuàng)匯、利潤）/職工平均人數(shù) 含義：職工貢獻(xiàn)大小

17.職工出勤率=出勤工時數(shù)/定額工時數(shù)×100% 含義：工時利用程度

18.工資總額=平均工資×職工人數(shù)含義：人事成本大小

19.計劃期庫存量=期初庫存+本期進(jìn)貨－本期出庫含義：反映庫存水平

20.平均庫存=（期初庫存+期末庫存）/2 含義：月度在庫規(guī)模

21.期初庫存=年預(yù)計銷售額/資金周轉(zhuǎn)次數(shù)×0.5×（1+月度銷售額/各月平均銷售額） 含義：計劃期初庫存安排

22.期末庫存=平均庫存×2－期初庫存 含義：年末預(yù)計庫存額

23.月度流動資金平均占用=（期初占用+期末占用）/2

季度流動資金平均占用=∑季度各月占用/3 含義：年、季、月流動資金占用

年度流動資金平均占用=∑各季度占用/4 水平

24.流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=計劃期營業(yè)收入/同期流動資金平均占用 含義：流動資金管理效果

25.流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=（流動資金平均占用×計劃天數(shù)）/營業(yè)收入=流動資金平均占用/日均營業(yè)收入 含義：流動資金管理效果。

26.奶茶店成本額=營業(yè)收入×（1－毛利率） 含義：反映成本大小

27.邊際利潤率=毛利率－變動費(fèi)用率

=（營業(yè)收入－變動費(fèi)用）/營業(yè)收入×100%

=（銷售份額－變動費(fèi)用）/銷售份額×100% 含義：反映邊際貢獻(xiàn)大小

28.奶茶店保本收入=固定費(fèi)用/邊際利潤率含義：反映奶茶店盈利點(diǎn)高低

29.目標(biāo)營業(yè)額=（固定費(fèi)用+目標(biāo)利潤）/邊際利潤率 含義：計劃利潤下的收入水平

30.奶茶店利潤額=計劃收入×邊際利潤率－固定費(fèi)用含義：反映利潤大小

31.成本利潤率=計劃期利潤額/營業(yè)成本×100% 含義：成本利用效果

32.資金利潤率=計劃期利潤額/平均資金占用×100% 含義：資金利用效果

33.流動資金利潤率=計劃期利潤額/流動資金平均占用×100% 含義：流動資金利用效果41.投資利潤率=年度利潤/總投資×100% 含義：反映投資效果

34.投資償還期=（總投資+利息）/（年利潤+年折舊）+建造周期含義：反映投資回收效果

35.庫存周轉(zhuǎn)率=出庫貨物總額/平均庫存×100% 含義：反映庫存周轉(zhuǎn)快慢

36.客單平均消費(fèi)=奶茶店銷售收入/客單總數(shù)含義：就餐客人狀況

37.奶茶店服務(wù)費(fèi)=奶茶店銷售收入×服務(wù)費(fèi)比率含義：服務(wù)費(fèi)收入大小

38.奶茶原材料凈料率=凈料重量/毛料重量×100% 含義：反映原材料利用程度

39.凈料價格=毛料價/（1－損耗率） 含義：凈料單位成本

40.某種菜生產(chǎn)份數(shù)=就餐總?cè)舜巍料矏鄢潭群x：產(chǎn)品生產(chǎn)份數(shù)安排

41.附加價值=人事成本+利潤+稅金 含義：勞動力所創(chuàng)造的新增價值

42.附加價值率=附加價值/總收入×100% 含義：勞動力對新增價值創(chuàng)造程度，考核總經(jīng)理和奶茶店部經(jīng)理工作能力

43.勞動分配率=人事成本/附加價值×100% 含義：人事成本開支的合理程度

44.利潤分配率=實現(xiàn)利潤/附加價值×100% 含義：利潤分配使用的合理程度

45.門面價值計算公式：保本點(diǎn)=每天固定開支（房租+水電+稅收+人工工資+雜項）